Отличие ИП от самозанятых

​​​​​В 2019 году в России появился новый вид налогового режима — на профессиональную деятельность. Появление подобной системы было вызвано увеличивающимся количеством граждан, ведущим теневую предпринимательскую деятельность. Речь идет об оказании частных услуг физическим лицам, например, репетиторство или продажа товаров, выращенных на огороде.

Так как подобные виды деятельность не были официально зарегистрированы, налог с дохода не уплачивался.

В чем отличия самозанятых от ИП

Еще несколько лет назад, чтобы вести легальную предпринимательскую деятельность требовалось открытие ИП или ООО. Оба варианта были малопривлекательны для начинающих бизнесменов. Во многом это связано с необходимостью уплаты взносов в ПФР и ФСС независимо от доходов. В связи с эти граждане просто осуществляли услуги и даже реализовывали товары, без регистрации фирмы.

Введение налогового режима на профессиональный доход не вызвало активного отклика у граждан. Во многом это связано с непониманием новой системы, а также с тем, что платить налог за ту же деятельность, с которой ранее взносы не перечислялись, не привлекательно.

Рассмотрим базовые отличия между двумя системами:

  1. Самозанятые оказывают услуги физическим и юридическим лицам, посредством предоставления результатов своего труда;
  2. ИП вправе иметь штат сотрудников до ста человек;
  3. Самозанятые не делают отчисления в ПФР и ФСС, а ИП обязаны ежегодно перечислять фиксированные суммы. Как следствие у индивидуальных предпринимателей есть право на получение пенсии по старости и иных пособий;
  4. У ИП есть право выбора системы налогообложения.
В обеих вариантах речь идет о деятельности, которую граждане осуществляют на свой страх и риск, с целью получения прибыли.

Кто может стать самозанятым

Когда в 2016 году был принят законопроект о введении категории самозанятого населения, то перечень сфер был строго ограничен. Зарегистрироваться в налоговых органах могли только:

  • репетиторы;
  • лица, оказывающие услуги по уходу за детьми, пожилыми людьми и иным категориями, нуждающимися в поддержке;
  • граждане, занимающиеся уборкой помещений или ведущие домашнее хозяйство.

С этого года спектр сфер деятельности был расширен. Фактически самозанятым может стать любой человек, оказывающий услуги или реализующий определенный продукт, который работает на себя и не имеет сотрудников. В качестве примером отметим выгульщиков домашних животных, пекарей на дому, ремонтные бригады и так далее.

На заметку! К категории самозанятых относят и людей, предоставляющих риэлтерские услуги, притом не играет роли, сдают ли они свою квартиру или выступают посредниками.

Налоговые обязательства для самозанятых и ИП

За трудоустроенных наемных служащих взносы платит работодатель, вычитая деньги с заработной платы и перечисляя в ПФР и налоговую службу. Что касается самозанятых и индивидуальных предпринимателей, то они должны самостоятельно отчитываться перед государством о полученных доходах. Также они обязаны внести процент от прибыли в пользу федерального бюджета.

Читать так же:  Ответственность за неуплату налогов в 2019-2020 году

Рассмотрим, какие выплаты делают обе категории:

  1. ИП ежегодно платят фиксированный взнос в Пенсионный фонд и ФСС, тем самым формируя себе пенсию и социальные пособия на случай временной нетрудоспособности. В дополнение к этому с доходов выплачивает налог, размер которого определяется выбранной системой налогообложения;
  2. Для самозанятых на сегодняшний день установлены следующие ставки: 3% для граждан, предоставляющих услуги физическим лицам и 6% для тех, кто работает с компаниями.
В отличие от ИП самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, а значит, не вправе рассчитывать на выплаты по старости.

Лимит допустимых доходов

На государственном уровне установлены лимиты по доходам для каждой системы налогообложения. Если человек зарабатывает в рамках года сверх нормы, то с излишка уплачивается стандартный налог.

Что касается лимитов, то они установлены на следующем уровне:

  • самозанятые — 2,4 миллиона в год;
  • индивидуальные предприниматели — в зависимости от системы налогообложения, например, на УСН — 150 миллионов в год.

В обеих вариантах нет ограничения по месячному доходу, то есть учитывается только годовой показатель.

Важно! Если у самозанятого гражданина доход за год перевалил за 2,4 миллиона, то с суммы превышения взимается 13% налога, как и у физического лица.

Увеличение оборотов и прибыли

У самозанятых граждан лимит связан не только с доходами, но и с количеством клиентов. Главный ресурс, используемый профессионалами — время. Так как нанимать сотрудников они не вправе, то есть определенное ограничение по оказываемым услугам. Ни у одного человека нет больше 24 часов в сутки.

В свою очередь ИП обладает большими возможностями. Так как предприниматель может иметь штат до ста человек, допустимо открытие новых филиалов, обучение сотрудников. Как следствие, человек вовсе может отойти от дел, получая с него доход.

Виды деятельности

Перейти на новый режим вправе две категории граждан:

  • физические лица, оказывающие услуги населению за плату, но не зарегистрированные, как ИП;
  • индивидуальные предприниматели, чья сфера деятельности подходит под утвержденный перечень.

В отношении некоторых направлений бизнеса установлен запрет на применение нового режима. К ним относятся: реализация товаров, требующих маркировку, перепродажа предметов, заключение агентских или комиссионных договоров.

Плюсы и минусы

У обеих форм деятельности есть свои преимущества и недостатки. Каждому человеку, работающему на себя, стоит определить перспективы направления, а также перечень того, что потребуется для реализации деятельности. Рассмотрим подробнее плюсы и минусы получения дохода в качестве ИП и самозанятого.

Предприниматели

Рассмотрим основные плюсы и минусы индивидуального предпринимательства.

ПреимуществаНедостатки
Возможность использования выручки по своему усмотрениюБизнес находится в собственности только одного лица, невозможно партнерство
Минимальный пакет документов при открытии и закрытии ИПРиск потери имущества в случае невыполнения обязательств
Возможность выбора системы налогообложенияНеобходимость внесения платежей в ПФР и ФСС
Возможность использования УСН с отчетностью один раз в годЗаконодательное несовершенство, связанное с вопросами временной нетрудоспособности ИП
Читать так же:  Как после развода оставить ребенка с отцом

Отметим, что в современной России условия для ведения малого бизнеса привлекательны с точки зрения налоговой системы. Однако, не для всех видов деятельности ИП — самая оптимальная форма.

Самозанятые

В числе недостатков режима самозанятости стоит отметить следующие:

  1. Ограничение по доходам — не более 2,4 миллиона рублей в год, то есть, в среднем 200 000 рублей в месяц. Такой формат не предполагает серьезного расширения бизнеса в перспективе;
  2. Сложности, связанные с расширением дела, так как недопустимо привлечение сотрудников;
  3. Работа преимущественно с частными лицами, так как крупные компании отдают предпочтение ООО или ИП;
  4. Минимальная социальная поддержка от государства, выраженная в пенсии и пособиях, так как на них не делаются отчисления;
  5. Новизна режима — в связи с недавним появлением существует множество вопросов, требующих разъяснения. Очевидно, что система будет дорабатываться в ближайшие годы.

Что касается преимуществ, то очевидно, что человеку, оказывающему ограниченное количество услуг, не всегда выгодно открывать ИП, но целесообразно легализовать свою деятельность. Ставки по налогообложению снижены и будут сохранены на текущем уровне в течение ближайших десяти лет.

Полезно! Лица, которым запрещено открытие ИП по решению суда, вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого и законно осуществлять деятельность.

ИП или самозанятость: что выбрать

Нет однозначного ответа, относительно такой, какой формат ведения бизнеса более привлекателен. У самозанятых меньшая налоговая нагрузка, но ограниченный перечень доступных сфер деятельности и лимитированный доход. У ИП больше рисков, но и возможностей, связанных с расширением предприятия, наймом работников.

Правовое положение самозанятых в 2019-2020 году

В конце 2018 года был подписан закон о самозанятых гражданах, и несмотря на то, что подобный нормативный акт существовал еще за два года до принятия, в новом тексте был расширен список допустимых видов деятельности и уточнены правила отчетности.

Вступление в силу закона вызвано необходимость легализации деятельности возрастающего числа граждан, относящих себя к фрилансерам. Люди оказывают услуги населению, но не платят налог с дохода.

Самозанятые и их правовое положение

Большая часть людей в России, занимающаяся оказанием частных услуг, никак не зарегистрирована в налоговых органах, то есть, фактически осуществляет теневую деятельность. С целью легализации был введен новый формат деятельности — самозанятость. Перечень направлений работы и особенности в процедуре получения дохода описаны выше.

Укажем, что человек, получивший статус, вправе получать оплату безналичным способом, работать в нескольких регионах России, без привязки к прописке.

ИП и его юридическое положение

В соответствии с определением, указанным в нормативных актах РФ, индивидуальные предприниматели — это физические лица, занимающиеся бизнесом, но не образующие фирму. В некоторых трактовках их приравнивают к самозанятым. С одной стороны, принцип работы схож, но с другой, у ИП гораздо больше возможностей. Начиная от возможности найма сотрудников и заканчивая выбором системы налогообложения.

Читать так же:  Выплаты по соглашению сторон при увольнении

Отметим, что для лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей нет ограничений по видам деятельности, главное указать коды ОКВЭД. По сути, ИП находятся между юридическими лицами и самозанятыми гражданами.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

На законодательном уровне прописано, что самозанятость и индивидуальное предпринимательство — дублирующие системы, то есть, гражданину необходимо выбрать что-то одно.

Наряду с этим допустим переход из одного режима на другой. Предпринимателю не надо закрывать фирму, просто достаточно сделать так, чтобы соответствовать условиям и написать заявление. А вот самозанятому потребуется собрать полный пакет документов для открытия ИП.

Важно знать! И самозанятые, и ИП вправе параллельно быть трудоустроенными. В такой ситуации они не освобождаются от взносов, но дополнительно за них будет платить налог и делать перечисление в ПФР работодатель.

Может ли ИП стать самозанятым

В соответствии с ФЗ № 422 индивидуальный предприниматель вправе перейти в категорию самозанятых граждан. Переоформление допустимо при соблюдении следующих условий:

  • доход ИП меньше 2,4 миллионов рублей в год;
  • перерегистрация производится по месту прописки предпринимателя.

Отметим, что при переходе на специальный режим ИП теряет возможность использования наемных служащих. А также есть ограничения по направлениям деятельности. При несоблюдении всех требований налоговые органы вправе в одностороннем порядке отменить решение о присвоении статуса самозанятого.

С 2019 года в России в полную силу вступил закон о самозанятом населении. Граждане, оказывающие услуги частным лицами или реализующие товары собственного производства должны зарегистрироваться в налоговых органах. На текущий момент есть ряд преимуществ у подобной формы деятельности, особенно в сравнении с ИП, но если речь идет о долгосрочном бизнесе, предполагающим наем сотрудников, то целесообразно стать индивидуальным предпринимателем.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

Москва и МО:
+7 (499) 938-46-80
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 425-65-94
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-68-82
Получить консультацию