Облагается ли налогом наследство
Гражданский и Налоговый Кодексы Российской Федерации обязывали ранее жителей страны, которые унаследовали любыми способами от других людей имущество, передавать в бюджет государства некоторую часть финансов. На данный момент в законе произошли незначительные изменения.
Содержание статьи
Стоит ли платить деньги за наследство
Недавно правительство страны отменило налог на вступление в свое наследство, но определенные виды пошлины остались действовать.
Пользоваться приобретенной недвижимостью, такой как жилая квартира, частный дом и средство для передвижения, абсолютно не внося финансы в казну, не получится.
С граждан взимается подоходный налог, если они стали владельцами:
- предметов старины;
- промышленных моделей;
- литературных и научных работ;
- изобретений.
Он вносится один раз в год и составляет 13% от суммы общей стоимости приобретения.
В том случае, когда наследник не гражданин РФ, то размер взносов повышается до 30%.
Самым основным видом денежных отчислений в пользу державы, является государственная пошлина.
На сегодня существует ряд платежей, которые нужно внести в казну в момент получения ценной бумаги, заверяющей права на владение состоянием, несмотря на то, каким способом его передали.
Размер взносов регламентируются ст. 333.24 НК РФ и прямо пропорционален уровню родственных связей:
- получатели I и II очереди обязаны возместить 0,3% от общей суммы имущества. Это составляет около 100 тыс. рублей;
- другие — 0,6% и этот размер не должен быть выше, чем 1 млн рублей.
Существуют и дополнительные расходы. Все основные виды возможных расходов отображены в таблице.
| № п/п | Действия, за которые необходимо платить | Сумма, в рублях | Максимальная стоимость, в рублях |
| 1 | Проверка подлинности подписи на завещании | 100 | 100 |
| 2 | Принятие под охрану наследства | 600 | 600 |
| 3 | Восстановление в судебном порядке пропущенного срока вступления в наследство | 300 (для физических лиц), 600 (для юридических) | 600 |
| 4 | Предоставление копий документов | 100 | 100 |
| 5 | Установление юридических фактов | 300 | 300 |
| 6 | Оформление ручательства | 200 | 200 |
| 7 | Судебные разбирательства по вопросам раздела наследства | 400 | 60 тыс. |
| 8 | Вскрытие конверта с закрытым завещанием | 300 | 300 |
| 9 | Услуги юриста | 500 | 1000 |
| 10 | Подача заявления об оспаривании завещания | 300 | 300 |
| 11 | Оформление недвижимости, дачного участка, части жилплощади в многоэтажке | 200–350 | 2 тыс. |
Получение имущества согласно законодательству
Выполнение воли умершего по закону наступает, если:
- в его документе указано передаваемое только часть собственности;
- в ходе судебных разбирательств пришли к мнению о недействительности оставленного документа, в котором выражено желание наследодателя;
- отказ от предназначенного в фонд других законных лиц;
- односторонний договор не составлен или в нем есть оговорка о выборочном или полном конфискации преемства;
- отсутствие людей по завещанию или они отстранены от этого.
Основной признак, дающий полное право на получение причитающегося — это родственные связи. Согласно статьям 1142–1145 и 1148 ГК РФ, должна быть выдержана очередь. Если нет кандидатов в первой (родители, дети, супруги) линии, наступает черед следующих родственников. Ко второй очереди относят сестру, брата, бабушку, дедушку, а к третьим — тетя, дядя. Это происходит, если предыдущие наследники:
- лишены или отстранены от завещания;
- не сообщили о своих правах своевременно;
- дали письменный отказ.
Существует круг лиц, которые в обязательном порядке являются получателями:
- несовершеннолетних граждан;
- неработающих детей и таких же родственников первой очередности.
Налог на вступление в наследство по закону в России состоит из компенсации предоставляемой помощи нотариуса и стоимости свидетельства о приобретении полномочий на состояние.
Статья 1142 Гражданского кодекса РФ «Наследники первой очереди»
Статья 1143 Гражданского кодекса РФ «Наследники второй очереди»
Статья 1144 Гражданского кодекса РФ «Наследники третьей очереди»
Статья 1145 Гражданского кодекса РФ «Наследники последующих очередей»
Статья 1148 Гражданского кодекса РФ «Наследование нетрудоспособными иждивенцами наследодателя»
Наследование по завещанию
Владелец собственности уступает по своему желанию другим лицам право им пользоваться и фиксирует этот факт письменно. Он полностью на свое усмотрение решает, как его разделить или передать все одному субъекту. Наследниками в этом случае могут быть родственники, чужие люди, организации, государство.
Письменное распоряжение заверяется:
- органом местной исполнительной власти;
- лицом, совершающим нотариальные действия;
- консульством России (если человек находится на территории другой державы).
Если нет возможности дать подтверждение этими органами, то оно пишется от руки, ставится подпись писавшего в присутствии 2 свидетелей.
Закрытое соглашение должно быть прочитано только после смерти составляющего его. Никто не имеет права (даже юрист) ознакомиться с ним ранее. Зачитывается оно нотариусом на протяжении пятнадцати суток с момента гибели писавшего его в присутствии свидетелей.
Имеет место быть еще завещательный отказ: при получении состояния человек обязан выполнить определенные действия. Это может быть передача некоторой суммы от всего или части приобретенной недвижимости в пользу другого лица, прощение им задолженности.
Однако, существует категория лиц, которая независимо от информации в одностороннем соглашении, имеет полномочия на это имущество.
Налог на наследство по завещанию не уплачивается (ст. 217 НК РФ), а совершаются взносы за услуги:
- нотариуса по ведению дела;
- непосредственного оформления прав;
- документные расходы;
- выписку свидетельства.
Гражданину необходимо оплатить налог после вступления в наследство на само имущество. В зависимости от полученной собственности определяется сроки и размер пошлины.
Сразу информация передается в налоговую службу. Исходя из количественных показателей (кадастровой стоимости, площади, налоговой ставки в регионе) объекта, ФНС определяет сумму платы.
Подача бумаг на принятие наследства происходит в течение полугода с момента смерти составителя завещания.
Недвижимость
В список имущество, которое передается по наследству может попасть гараж или любое другое здание. В этом случае объем суммы налога не зависит от вида объекта.
Различия будут заключаться в перечне бумаг, которые нужно предоставить и процедуре их подачи. А также будут значительно выше услуги по оценочной стоимости таких построек.
Квартира
Оформление такого вида недвижимости осуществляется у нотариуса по месту жительства гражданина, который желает составить одностороннее соглашение.
Основанием для выдачи свидетельства является письменное обращение наследника. Налог при вступлении в наследство квартиры вносится до начала оформления бумаг. Его размер будет зависеть от:
- степени родства;
- оценочной стоимости жилья.
Можно самостоятельно делать выбор показателей цены:
- рыночная;
- кадастровая;
- инвентаризационная.
Процедура эта платная и составляет 3 тыс. рублей, а справка из БТИ обойдется в 650 р.
Граждане, которые более 6 месяцев проживали на одной жилплощади с умершим, освобождаются от налога, кроме услуг нотариуса.
Земля
Процедура оформления участка сходна с предыдущей. Оценкой занимается частная организация или Росреестр. Она предоставит акт.
Также нужно подготовить следующие бумаги:
- паспорт;
- кадастровый план;
- свидетельство о смерти;
- документы на землю.
Юрист на основании акта делает расчеты по сумме пошлины, которую сразу нужно уплатить.
Автомобиль
Обязательный сбор такой же, как и налог на другое наследственное имущество. Его размер будет обсчитан после того, как оценят сам объект. Этим занимаются только коммерческие организации. Перед тем как заключить соглашение на предоставление услуг, нужно убедиться, что у этой фирмы есть лицензия и сотрудник состоит в СРО.
Последовательность действий такая:
- Оценка транспортного средства;
- Определение у нотариуса размера госпошлины и ее уплата;
- Получение свидетельства о вступлении в наследство;
- Регистрация транспорта в ГИБДД по месту жительства.
Далее, каждый год владелец автомобиля обязан оплачивать транспортный взнос. Он зависит от технических характеристик средства.
Кто освобождается от госпошлины
Независимо от пути получения имущества в наследство, от уплаты налогов освобождаются такие категории граждан:
- лица, признанные недееспособными;
- получившие звание Героя РФ и Советского Союза;
- ветераны ВОВ;
- несовершеннолетние;
- пенсионеры;
- люди, принимающие наследство от граждан, которые погибли при исполнении государственных поручений;
- кавалеры ордена Славы;
- лица, проживавшие на одной жилплощади с наследодателем не менее шести месяцев.
Налог при продаже недвижимости
При возникновении желания продать полученное имущество по наследству, нужно помнить, что избежать уплаты пошлины можно. Для этого должно пройти три года от момента вступления в права собственника. В случае заключения сделки купли-продажи ранее до истечения этого периода, то необходимо внести в казну державы 13% от общей стоимости.
Вопросы налогообложения постоянно претерпевают изменения, поэтому за ними необходимо следить. Квалифицированный юрист сможет помочь подготовить необходимые документы и подсказать правильное решение возникшего вопроса.