Льготы при покупке жилья

Государство предоставляет огромное количество различных специальных программ, которые предназначены для поддержки отдельных категорий граждан. Одна из таких программ касается льгот, действующих в отношении покупателей жилой недвижимости.

Условия оформления льготы

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен соответствовать нескольким требованиям:

1. Иметь российское гражданство;
2. Иметь ранее неистраченное право на получение такой меры государственной поддержки;
3. Предоставление налоговой льготы возможно только в отношении жилого помещения;
4. При покупке квартиры через банк для получения льгот нужно позаботиться о наличии справок, подтверждающих факт целевого использования денежных средств;
5. При покупке квартиры в ипотеку допускается возврат только тех процентов, которые были фактически уплачены в банк по договору;
6. Воспользоваться правом на получение налогового вычета можно только в тех случаях, когда стороны договора купли-продажи не приходятся друг другу родственниками;
7. Если квартира оформляется в долевую собственность между родителем и ребенком, заявитель вправе оформить вычет и на себя и на несовершеннолетнего.

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

Льготы при приобретении жилья

Рассмотрим более подробно.

Получение налогового вычета

Чтобы оформить вычет за покупку квартиры, человек может обратиться в налоговую инспекцию. Сам процесс возврата денежных средств выглядит таким образом:

1. Скачать с официального сайта налоговой инспекции форму 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно, при помощи специальной программы, или через специалиста;
2. Для заполнения декларации потребуется получить в бухгалтерии своего работодателя справку 2-НДФЛ за предшествующий подаче заявления год;
3. Подготовить правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие права на получение вычета, снять с них копии. Заверка этих документов не требуется, они передаются сотруднику вместе с оригиналами, который сразу убеждается в их подлинности;
4. Если покупателями квартиры являются супруги, то дополнительно потребуется предоставить свидетельство о регистрации брака и письменное согласование о распределении долей в имуществе и в вычете;
5. Все документы предоставляются в налоговую лично;
6. Денежные средства перечисляются в течение четырех месяцев, три из которых отводятся на проверку предоставленных документов, и один — на перевод денег заявителю.

Скачать бланк по форме 3-НДФЛ

Покупка жилья в строящемся доме

Если рассматривать именно вопрос получения налоговых льгот, то выгоднее всего оформлять сделки по купле-продаже недвижимости, находящейся на момент покупки на стадии строительства. В таком случае удержания будут предоставляться в отношении сразу нескольких направлений трат:

1. Покупка имущества;
2. Покупка материалов, используемых для отделки помещения;
3. Строительство систем водоснабжения, отопления, канализации.

Покупка жилья в ипотеку

Если сделка проходит с привлечением ипотечных средств, то для получения налоговых льгот требуется придерживаться нескольких правил:

1. Возврат производится только с фактически уплаченных человеком сумм;
2. Общий размер суммы не должен превышать размер выплаты, которая прописывается в декларации;
3. По сделкам, оформленным до 2008 года, максимальный лимит налогового вычета составляет 1 000 000 рублей.

Оформление вычета по налогам на работе

Если человек планирует получать налоговый вычет через своего работодателя, то порядок предпринимаемых им действий будет несколько отличаться:

1. Составление уведомления о получении налогового вычета. Законодательно формы этого документа не предусмотрена, поэтому он пишется произвольно;
2. Сбор документов, подтверждающих возникновение права на получение вычета и сумму затраченных средств;
3. Предоставление заявления и документов в налоговую инспекцию;
4. Спустя месяц можно вновь обратиться в налоговую для получения уведомления;
5. Передача полученного уведомления в бухгалтерию работодателя. В течение года с такого сотрудника не будет взиматься НДФЛ. Единовременно вычет не выплачивается.

Скачать заявление на налоговый вычет

Требования, которые предъявляются к льготной категории граждан

Рассмотрим подробно.

Молодые семьи

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в качестве молодой семьи, заявители должны соответствовать нескольким требованиям:

1. Максимальный возраст для обращения — 35 лет;
2. Наличие официально зарегистрированного брака;
3. В собственности у обоих супругов отсутствует иная жилая недвижимость;
4. Максимальный семейный доход не превышает определенный суммы, оговоренной в регионе их проживания;
5. Если в собственности семьи есть жилье, но оно меньше установленных в местности нормативов, то обращение за получением налоговой льготы возможно.

Молодые семьи, подходящие под все вышеперечисленные требования, вправе получить от государства субсидии на покупку жилья:

1. В размере 30 процентов от стоимости квартиры, но не более 600 000 рублей, если в семье нет детей;
2. В размере 35 процентов от стоимости приобретаемого жилья, но не более 800 000 рублей, если в семье есть один ребенок;
3. В размере 35 процентов от стоимости покупаемой квартиры, но не более 1 000 000 рублей, если в семье есть минимум два ребенка.

Многодетные семьи

Чтобы получить льготы при покупке жилья, многодетная семья должна отвечать нескольким требованиям:

1. Иметь узаконенный статус многодетной семьи, что подтверждается документально, путем предоставления соответствующего свидетельства;
2. На каждого члена семьи должно приходиться менее нормативного количества квадратных метров в имеющемся жилом помещении;
3. У семьи должен быть статус малоимущей;
4. В течение последних пяти лет, предшествующих обращению за льготой, не было зафиксировано ухудшения текущий условий проживания: в квартиру не было прописано иных родственников.

Молодые специалисты и ученые

Молодые специалисты, желающие воспользоваться льготами при покупке недвижимости, должны соответствовать нескольким требованиям:

1. Наличие у заявителя диплома об окончании высшего образования, у ученого должна быть научная степень;
2. Максимальный возраст кандидата на получение льготы — 35 лет. Если за получением обращается доктор наук, максимальный возраст установлен на отметке в 40 лет;
3. Наличие заключенного договора о работе по специальности на срок минимум 3 года или 5 лет для молодого специалиста. Предприятие должно быть бюджетным.

Военнослужащие

Для участия в льготной программе человек должен соответствовать нескольким требованиям:

1. Являться участником программы НИС в течение минимум 3 лет;
2. Находиться в рядах российской армии.

Пенсионеры

Для получения жилищной льготы пенсионер должен соответствовать всего двум условиям:

1. Достигнул определенного в законодательстве возраста выхода на пенсию;
2. Имеет на руках пенсионное удостоверение.

Инвалиды

Для получения жилищной льготы, гражданин с инвалидностью должен отвечать нескольким требованиям:

1. Наличие медицинского заключения;
2. Проживание в жилом помещении, которое не соответствует требованиям, предусмотренным для инвалидов.

Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера

Для граждан, проживающих на Крайнем Севере и приравненных к ним районах, существуют свои жилищные программы. Чтобы участвовать в них, заявитель должен отвечать нескольким требованиям:

1. Продолжительность работы в северных условиях должна быть не менее 15 лет;
2. В собственности у заявителя должно отсутствовать собственное жилье.

Как воспользоваться льготой

Чтобы получить налоговые льготы при покупке жилья человек должен получить в налоговой инспекции уведомление о возможности предоставления ему вычета и передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя.

Предоставление данной льготы начнется с того месяца, когда сотрудник обратился с заявлением в инспекцию.

При обращении за получением налогового вычета напрямую в налоговый орган, денежные средства будут перечислены заявителю единовременно.

Сбор документов

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен подтвердить сам факт покупки и наличие у него прав собственности на имущество. Для этого в налоговую инспекцию должны быть предоставлены подтверждающие документы:

1. При самостоятельной постройке дома требуется предоставить свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
2. При покупке жилья в налоговую предоставляется договор купли-продажи, акт приема-передачи недвижимости и свидетельство, подтверждающее право собственности;
3. При оформлении квартиры в ипотеку в инспекцию требуется передать договор кредита и залога, установленный график внесения платежей.

Дополнительно требуются документы, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, а именно:

1. Чеки, где четко прописана сумма;
2. Квитанции от приходных ордеров;
3. Акты, подтверждающие факт покупки строительных материалов у физических лиц;
4. Выписки из банка;
5. Справки из кредитной организации о том, что человек уплачивал проценты по кредиту.

При обращении в налоговую инспекцию заявитель должен подтвердить свою личность. С этой целью используется оригинал паспорта, который предъявляется сотруднику вместе с пакетом документов.

Заключение

Следовательно, право на оформление налогового вычета есть только у трудоустроенных граждан, имеющих официальный доход с которого происходит уплата НДФЛ.

Выполнение данного требования является обязательным, так как именно с этого налога происходит возврат денежных средств налогоплательщику.

Следовательно, если за получением налогового вычета хочет обратиться граждан, достигший пенсионного возраста, получение льготы будет возможно только при наличии у него дополнительного дохода, с которого производятся отчисления НДФЛ (пенсионное обеспечение и прочие пособия такими сборами не облагаются).