Возврат налога за обучение

Согласно положениям Налогового кодекса, ряд граждан получает право на оформление налоговых преференций. Эта привилегия распространяется и на получение образования. В частности, данным правом могут воспользоваться граждане России, оплатившие обучение в ВУЗах страны. Рассмотрим, как происходит возврат налога на обучение.

Что скрывается под термином «налоговый вычет»

Согласно утверждённой формулировке, под налоговым вычетом подразумевается часть дохода, исключённая из налогооблагаемой базы. Фактически, государство предлагает гражданам вернуть себе часть денег, потраченных на получение образования. Размер такого вычета составляет 13% — установленный государством налог на прибыль для физических лиц.

Привилегия налогового вычета распространяется на все общеобразовательные учреждения, имеющие государственную аккредитацию, и оказывающие услуги на коммерческой основе. Сюда относятся ВУЗы, школы, и факультативные занятия.

Налоговый вычет за обучение

В каком размере возвращаются денежные средства

Исходя из установленных правил, суммарно можно вернуть себе максимум 13%, из средств, израсходованных на обучение. При этом размер вычета ограничен. Выглядит это так:

  • Затраты на собственное образование, включая близких родственников — 120 000 за каждый год обучения;
  • Затраты на детское образование — 50 000 в год на каждого из детей.

Если руководствоваться установленными лимитами, в год за каждого ребёнка можно возвратить до 6 500 рублей. Лимит вычета для взрослых выше, поэтому они могут претендовать на 15 600 рублей. При этом гражданин не может вернуть себе больше денег, чем было отчислено в госбюджет. Отсюда следует, что если человек не работает или не имеет официально подтверждённого дохода, с которого делаются обязательные отчисления, он не сможет воспользоваться налоговым вычетом.

Возрастные ограничения для детского образования

Для детского образования, возрастной порог составляет 24 года. Это означает, что до достижения учащимся этого возраста, родители могут подавать документы на получение налогового вычета. Этот порядок утверждён Письмом Министерства финансов № 03-04-05/7-1085.

Например, у гражданина Иванова в институте учится сын, которому он оплачивает обучение. В марте 2020 года студенту исполнилось 24 года. Поэтому Иванов сможет частично компенсировать только те расходы, которые он понёс до дня рождения сына. Даже если парень продолжит обучение, правом на налоговый вычет воспользоваться больше не получится.

Можно ли получить налоговый вычет, если обучаешься сам

Да, закон предусматривает такую возможность. Чтобы воспользоваться таким правом, достаточно соблюсти всего два условия:

  • Платить налог на доходы физического лица: обычно удерживается работодателем по месту трудовой занятости;
  • Оплатить обучение в образовательном учреждении, получившем лицензию на оказание таких услуг.
Читать так же:  Меры поддержки многодетных семей в 2020 году

Нужно уточнить, что воспользоваться таким правом не смогут студенты и пенсионеры (неработающие). Несмотря на то, что они получают доход, налоги в бюджет в отношении них не платятся. Это касается и индивидуальных предпринимателей, выбравших ЕНВД, «упрощёнку» или патентную систему налогообложения.

Возврат подоходного налога за обучение

Ограничения по формам получения образования

Если речь идёт об образовании детей, то рассматривается только очная форма получения образования. Под термином «очная», понимается стандартная форма обучения, с регулярным посещением занятий в дневное время. Заочным образованием называют периодическое посещение занятий или самоподготовку по учебному плану.

Подтвердить очную форму обучения можно такими способами:

  • Представив договор, заключенный с образовательным учреждением, где указаны все нюансы оказания услуг;
  • Взяв соответствующую справку в ВУЗе.

Если речь идёт об образовании взрослых, такие ограничения не действуют, в частности, человек может учиться на очном, заочном или вечернем обучении. Это не является основанием для отказа в предоставлении налогового вычета.

За какой расчётный период возвращаются деньги

Привилегия получения налоговых вычетов распространяется только на те годы, когда проводилась оплата. Например, если Иванов оплачивает обучение сына каждый год, он может подавать документы ежегодно, пока не будет исчерпан максимальный денежный лимит. Если Петрова оплачивает многолетнее обучение дочери разовой транзакцией, она может получить вычет за тот год, когда была внесена вся сумма.

Порядок получения налогового вычета

Законодатель предлагает два варианта возврата денежных средств.

Во-первых, необходимые документы можно подать в бухгалтерию по основному месту работы. В этом случае, налоговый вычет будет произведён через работодателя. Отметим, что этот вариант выбирает подавляющее большинство граждан, ведь основную часть бумажной работы сделает бухгалтерия. Получателю остаётся лишь представить документы, удостоверяющие права на налоговый вычет.

Во-вторых, документы можно подать непосредственно в налоговый орган по месту основного проживания. Сделать это можно лично или через сайт ФНС. Во втором случае, необходимо предварительно получить логин и пароль для доступа к персональной странице пользователя. Аналогичный функционал предлагает и портал ГОСУСЛУГ.

Рассмотрим основные этапы получения налоговых преференций более детально.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета, потребуются ксерокопии следующих бумаг:

  • Договора, заключённого с общеобразовательным учреждением;
  • Лицензии организации, подтверждающей право на оказание образовательных услуг;
  • Платежных документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств и сумму: чеки, квитанции, ордера, оформленные на имя получателя вычета;
  • Справка по форме 2-НДФЛ за годовой период, удостоверяющая размер заработной платы и налоговых отчислений;
  • Акт об установлении опеки, если образование получают усыновлённые дети.

Дополнительно предоставляется оригинал справки, подтверждающей форму обучения. Этот документ необходим лишь в том случае, если вариант получения образования не указан в пунктах договора на оказание услуг.

Когда подаются документы

Это можно сделать сразу после внесения оплаты за обучение или в течение 3-х лет. При этом обязательно учитываются два основных правила.

Читать так же:  Налог на выигрыш в России

Во-первых, вычет полагается непосредственно за образовательные услуги. Например, этой привилегией не получится воспользоваться для возврата денег, за пребывание ребёнка в детском саду. Зато если малыш посещает дополнительные кружки и секции, право на налоговый вычет сохраняется.

Во-вторых, налоговый вычет за обучение не суммируется с другими соцвычетами. Поэтому гражданин может воспользоваться и другими налоговыми льготами, например, подать документы для получения налоговых преференций за приобретение недвижимости. В отношении взрослых, которые оплачивают собственное образование или обучение близких родственников, это правило не действует.

Единственное исключение: вычеты с сумм, потраченных на дорогостоящее лечение или благотворительность.

Получение налогового вычета самостоятельно

Этот способ не самый лучший, чтобы вернуть часть денег за обучение. Недостаток заключается в том, что все этапы придётся проходить самому. В частности, для этого придётся самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, справиться с которой неподготовленному человеку не просто.

Однако есть и преимущества. В частности, выбирая этот способ можно вернуть сразу всю сумму за расчётный период, с зачислением на депозитный счёт.

Подать декларацию можно тремя способами:

  • Лично обратившись в территориальное подразделение ФНС;
  • Через интернет-ресурсы: персональный кабинет налогоплательщика или ГОСУСЛУГИ;
  • Почтовым отправлением с пометкой о вручении.

Если возникли сложности с заполнением документов, можно обратиться в профильную компанию, занимающуюся оформлением налоговых деклараций. Однако такие услуги платные.

Через работодателя

Здесь всё наоборот. В частности, человек освобождается от необходимости заполнения декларации: этим занимается бухгалтерия предприятия, достаточно лишь принести нужные документы. Однако сама денежная сумма возвращается дробно. В частности, с заработной платы сотрудника перестают отчислять налог в размере 13%. Это делается до тех пор, пока не будет исчерпан установленный денежный лимит.

Чтобы воспользоваться этим способом, получателю вычета необходимо предварительно наведаться в налоговый орган по месту жительства, чтобы подтвердить право на получение преференций. В бухгалтерию по месту работы представляются следующие документы:

  • Договор с общеобразовательной организацией;
  • Платёжная документация, подтверждающая перечисление средств;
  • Справку из ФНС, удостоверяющую право на льготы.

После этого, сотрудник пишет заявление на предоставление ему налогового вычета. Если нет противоречий, документ визируется руководителем предприятия, и начиная со следующего месяца, работник получает зарплату в полном объёме, без удержания подоходного налога.

Москва и МО:
+7 (499) 938-46-80
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 425-65-94
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-68-82
Получить консультацию